Privatøkonomisk salg og rådgivning

De 3 beskatnignsmetoder (Forældrekøb s. 269)

* alm. skatteregler * Virksomhedsskatteordningen * Kapitalafkastordningen

Renteswaps jf. kap 8 s.289

*Anvendes hvis ikke foreningen kan betale det eksisterende lån = forening (variabelt forrentet lån) Swaps = bytte. Aftale med bank dvs. bank = variabelt lån, forening = fast rente lån = Forsikring mod stigende renter og ustabil boligafgift + faste terminsydelser. Ulemper: Svingenden andelsværdier, begrænset ift. gældspleje.

Ejendomsskatter

*Grundskyld *Vand *Kloak *Renovationsudgifter *Administrative omks. *Forsikringer

Generalforsamlingen jf. kap 8 s. 278

*Hver andel har én stemme pr. år det bliver holdt * 4 måneder efter regnskabsårets udløb Forhold diskuteres: Andelskronen (prisen på de enkelte andele), boligafgift, vedligeholdelse, evt-spørgsmål, driftsøkonomien.

Rejseforsikring jf. kap 5 s. 188

- Fordelagtigt: inden for EU - Dækker: Alle som også er dækket af familieforsikringen dvs. (hjemkaldelse, hotel, transport) - erstatningsrejser - Redningshjælp - Bagageforsinkelse - Selvrisiko - Forsinket fremmøde - Sygeledsagelse kan være tilvalgsdækning - årsrejseforsikring - kroniske sygdomme Dækker ikke: Sygdom FØR afrejse

Efterløn

- Mulighed for, at forlade arbejdsmarkedet inden du når folkepension - er medlem af en a-kasse. - har nået efterlønsalderen. (Steget efter 2014) - indbetalt efterlønsbidrag i mindst 30 år. Hvis du er født før 1. januar 1978, er der andre regler. Har ret til dagpenge, når du når efterlønsalderen og står til rådighed for arbejdsmarkedet. Du må altså ikke være syg eller ude af stand til at påtage dig et arbejde, når du når efterlønsalderen. - Indkomstkrav mindst: 243.996 kr. indenfor 3 år - har indberettet værdi af din pensionsformue. - Bopæl i DK, Grønland, Færøerne eller andet EØS-land.

Forsikringssum

- fastsættes en værdi ud fra alle genstande og sammentællingen giver forsikringssummen. - Enten fastsætter man selv eller selskabet forsikringssummen (ulempe hvis man selv pga. underforsikring) - selvskab kan tilbyde underforsikringsgaranti 25% kig eks. s. 166

Forbrugslån

- kaldes også blancolån - lån til alt. rejser, møbler, ferie - nogen ønsker ikke at optage i deres egen bank pga. flovhed eller besværligt. - Steget efter finanskrisen 2008.

Op-konvertering kap 7 (S.264)

- nyt lån optages til en rente der er højere end renten på det eksisterende lån. - Ydelsen stiger - restgælden mindre pga. eksisterende lån indfries til en kurs, der lavere end kursen på det nye lån - Vigtigt: Kun gældende hvis der er økonomi(luft) i økonomien.

Skrå-konvertering kap 7 (s. 265)

- omlægning af lån med fast rente til lån med variabel rente. - Ydelsen falder primært MEN kan stige hvis renten stiger - Ydelsen falder på kort sigt dog betales et højere beløb tilbage eftersom der betales ydelse på det nye lån i længere tid. - Restgælden bliver mindre, hvis det eksisterende lån indfries til en kurs der er lavere end kursen på det nye lån. - Sikre omlægningen = kurssikre lånet.

Risikomærkning ved udbydelse af lån med pant i fast ejendom.

Alle udbydere til lån til forbrugere (andelsbolighavere, andelsboligforeninger) skal risikomærke deres udlånsprodukter. dvs. information omkring risiko og fare ved optagelse af lån. afhænger af farve og kundens individuelle forhold. De kategoriseres (risikoklassificering): *Grøn *Gul *Rød

Hæftelser for andelshaver (s. 278)

Andelshavers hæftelse afhænger af hvad der er blevet bestemt/aftalt indbyrdes i foreningen. *Hæfter kun med sit indskud *Hæfter pro rata for gælden (ift. boligens fordelingstal) *Solidarisk gæld Vedtægter via flertal. Simpelt = for/imod, dvs. én stemmes overvægt fx. 10 mod 4 stemmer = vedtaget. (altaner, husdyr) Kvalificeret flertal = 2/3 eller 4/5 foreningens medlemmer skal være til stede samt stemme for! (Nyt indskud, boligafgiften, vedligeholdelse)

konsolidere

At gøre noget stærkere/solidt. positionere sig stærkere. fx. sammensmeltning mellem to virksomheder (moder & datterselskab)

Kursmanipulation

Begreb for de tilfælde hvor en eller flere personer i fællesskab påvirker/forsøger at påvirke kursen på et værdipapir. Overtrædelse = fængsel (1år 6m eller 4år) jf. VPHL §39

Befordringsfradrag/befordring (efter 24 km)

Beløb der kan trækkes fra en persons indkomst før skatten beregnes, beregnet på grundlag af afstanden mellem hjem og arbejdsplads Persons daglig rejse mellem hjem og arbejde.

Vederlag

Betaling for en ydelse eller som kompensation for en afholdt udgift, en tabt fortjeneste el.lign.

Boligafgiften jf. kap 8 s. 286

Boligafgiften dækker: Udgifter til renter og afdrag på foreningens lån, administration, ejendomsskat (grundskyld), vedligeholdelse m.m. Grundskyld til kommunen = ikke betaling af ejendomsværdiskat (pga. andelshaverne ikke ejer sin bolig, men kun brugsret = samme som tinglysning)

Livsforsikring jf. kap 10 s. 337

DK´s sikkerhedssystem HVIS: (Varigt syg, mangel erhvervsevne tab, når pensionsalderen) - Banken og forsik-selskaberne = tilbyder stortset det samme - Forsik = aftale -> udbetaling af livs-forsik ved død (dør inden = udbetalt beløb) MEN: "er i live" = INGEN UDBETALINGEN - Modsat livrente (pensionsordningen) - God idé for at sikre sine efterladte = sættes begunstiget (fx ægtefælle kan blive boende/nedbringe gæld)

Revalidering

Den hjælp, bl.a. i form af kontante ydelser, som en person der revalideres, modtager. fx. "Jeg må ikke tjene mere end 1000 kr om måneden ved erhvervsarbejde, imens jeg får revalidering"

Kontantværdien

Den værdi, som realkreditinstituttet vurderer ejendommen til. Ejendommens værdi.

Refinansiering

Der sælges obligationer på auktion. *Afholdes op til 6 måneder inden tidspunktet.

Direkte- og IndirekteSKAT

Direkte: Den skat, vi alle skal betale af vores indkomster Indirekte: beskatning på afgifter og tjenesteydelser dvs. når vi bruger penge, der er tilbage efter betaling af den direkte skat. (MOMS)

Skøde jf. køb af ejendomme

Dokument der bekræfter, at du er den retmæssige ejer af den bolig du har købt. Et tinglyst skøde er en kvittering for ejerskabet af en ejendom. oplysninger om bolighandlen (navn på sælger og køber, adresse, købesum, pantehæftelse, servitutter, ejendomsvurdering og overtagelselsdag). https://www.nemadvokat.dk/blog/bolighandel/hvad-er-et-skoede/

Gruppeliv jf. kap 10 s. 343

Dækker en gruppe personer, som har noget til FÆLLES - Arbejdsgiverforening (ansatte dækket med et vist beløb for dødsfald eller sygdom) - Kunderne betaler = solidarisk præmie Fordel: - Billig præmie, - simple - helbredsoplysninger - Begunstiget kan modtage hele summen - uden fradragsret = dvs. ingen afgift på 40% Ulempe: faste summe, udtrædning = mister dækning - ny helbredsoplysninger igen.

Ved huseftersynsordningen (Elinstallationsrapport)

En autoriseret elinstalltørvirksomhed (neutral gennemgang af ejendommens elektriske installationer.) *Tillæg til rapporten = lovlig/ulovlige forhold IB: Ingen bemærkninger K0: Praktisk eller kosmetisk mangel K1: Ulovlig forhold men begrænset k2: Ulovlige forhold (på lang sigt bære risiko for personskade eller brand) K3: Ulovlig forhold på kort sigt kan indebære skade UN: Bør undersøges nærmere

Ved huseftersynsordningen (Tilstandsrapporten)

En byggesagkyndig fortager en neutral og professionel gennemgang af ejendommens synlige tilstand. *Tillæg til rapporten = Hustypebeskrivelse IB: ingen bemærkninger K0: Kosmestisk skade K1: Mindre alvorlig skade K2: Alvorlig skade K3: Kritisk skade UN: Bør undersøges nærmere

Andelsboliger (kap 8 s. 275)

En forening = formålet er her, at eje og drive en ejendom på andelsbasis. Hver andelshaver ejer en andel af forenings formue = køber sig ind i foreningen ved at betale andelens værdi. 200.000 antal i DK = 9%. af DK´s boligmassse Andelsboligloven = ABL (værdiansættelse/maksimalpris) 4 typer = (s.276)

Konvertering (s.263 kap 7)

En låneomlægning: også kendt under betegnelsen "konvertering". Benyttes som udgangspunkt i forbindelse med fastforrentede lån. Ved en låneomlægning indfrier du et eller flere af dine lån og optager et nyt, der dækker omkostningerne til indfrielse af de gamle lån. - regel: Den rente, der omlægges til, skal normalt være ca. 2 %point højere eller lavere end renten på det eksisterende lån - Den nuværende restgæld bør være minimum 150.00-200.000kr. https://www.bolius.dk/omlaegning-af-dit-realkreditlaan-17799

CITA

En rentesats, der fortæller noget om, hvad banker i DK vil tage i rente, når de låner penge ud til andre banker i DK.

Kuponrente

Et obligationslån er renten altid kendt. Den svarer til den rente, der er på den bagvedliggende obligation, og den kaldes kuponrenten.

CITA 6

Et udtryk for det forventede gennemsnit af de daglige renter over de kommende seks måneder. *renteswap, hvor en fast rente over 6 måneder byttes med dag til dag-renten.

Ejendommens værdi jf. ABL §§ 5 stk. 2 a-d, stk.3-12

Fastsættelse af boligens andelsværdi = Andelskronen værdisættes (beregning s.281) Værdiansættelse ud fra 3 typer 1: Anskaffelsesprisen (pris som foreningen betalte ved stiftelse) 2: Den offentlige ejendomsvurdering (SKAT, samfundet, området, forhold) 3: Valuarvurdering ( gælder i 18 måneder) ny type DCF (Discounted Cash Flow) 1. juli 2020 ny ændring jf. ABL §5 = Generalbestemt reserve ("buffer" til andelskronens værdi") beskyttelse til andelshavernes værdi af ejendommen.

Førtidspension jf. kap 10 s. 342

For enlige - 229.000kr. Årligt - Reduceres med 30% af indtægter over 80.300kr. årligt Ægtefælle (+ arbejde) - 195.000 kr. årligt - Pensionister 15% af indtægter over 127.400kr. Årligt - Gifte/samlevende (den ene pensionist) = 30% af samlet indtægt over 127.400 kr. årligt Begge er inkl. Pensionstillæg

Annuitetslån

Fordi ydelsen har samme størrelse hver termin, er afdragene mindre i starten, men stiger løbende. Annuitetslån er meget almindelige i bankerne, hvor f. eks. lån til en bil eller et hus altså typisk er annuitetslån med fast ydelse hver termin.

Etablering af andelsforening jf. 280 (kap 8)

HR: tilbudspligt til lejerne jf. lejeloven §§100-105 (hvis en ejer ønsker af sælge sin ejendom) mindst 13 bebolelseslejligheder (hvis også erhvervsejendomme) *mindst 6 beboelseslejligheder *Etableres ved generalforsamling med mindst 60% for JA. Både alm. lejeboliger og andelsboliger = når lejeboligerne fraflytter = sælge boligen til en ny andelshaver!

Insiderhandel

Handel med et selskabs værdipapir(aktier) af insidere dvs. ledende ansatte i selskabet eller andre, der har særlig viden om selskabets økonomier fx bestyrelsesmedlemmer. Lovlig insiderhandel Direktør (køber og sælger aktier i egen virksomhed) har særlig viden. Ulovlig insiderhandel (udnytter information der ikke er offentligt tilgængelig til at "gøre god handel" Børsnoterede virksomeheder = alle har ret og adgang til informationer som er tilgængeligt.

Rådgiverforbehold jf. køb af ejendomme

Hvis købers rådgiver (advokat, købsrådgiver eller pengeinstitut) har væsentlige indvendinger mod købsaftalen, så falder handlen bort, uden køber skal betale godtgørelse.

(motorforsikring) Panthaverdeklaration jf. kap 5

Hvis: optaget lån i forbindelse med køb af bilen. Dvs. långiver noterer at Forsikringsselskabet IKKE må udbetale erstatning til kunden men til LÅNGIVER - God sikkerhed for långiver

BBR-meddelse (Bygning & boligregisteret)

I BBR fremgår bygningens identifikation, opførelsesår, beliggenhed, størrelse, tekniske forhold, indretning, installationer og anvendelse. Oplysningerne er baseret dels på ejerens indberetninger og dels på kommunens egne oplysninger. BBR er en entydig registrering af alle bygninger, bolig- og erhvervsenheder samt eventuelle tekniske anlæg og tekniske enheder mv. og stiller data til rådighed for offentlige myndigheder, koncessionerede selskaber, personer og virksomheder. Oplysningerne i BBR bruges blandt andet også ved optagelse af lån og ved forsikring af ejendommen.

Aldersopsparing jf. s. 418

Indført i 2013 - oprettes enten i forsikring eller pengeinstitut - typisk engangsudbetaling - Loft = ift. årlig indbetaling - Intet skattefradrag ved indbetalinger, MEN ingen betalingen af afgift til staten når aldersopsparingen udbetales. - Indbetalingsloft gælder for alle = 5.400kr. - 5 år eller mindre til folkepensionsalderen = 52.400kr. årligt. - Kan godt fortrydes (i utide) = betale 20% i afgift Enten privat eller gennem arbejdsgiver

Indlånsmarginal

Indlånsmarginalen er forskellen mellem kundens indlånsrente og indlånsrenten hos nationalbanken.

Familie-forsikring (s.162)

Kaldes indbo/hjemforsikring - Dækker skader på indbo samt de skader som påfører andre (ansvarsforsikring) dels retshjælp. - Præmien fastsættes ud fra(bopæl, boligforhold, valg af forsikringssum og str. af selvrisiko). - indbrudsskade er forskelligt fra område (ghetto fx eller rigmandskvarter) - Dækket = dem som bor på adressen. (udboende børn under 21, alene og ikke gift) - Dækker = genstande i helårsboligen, sommerhus og rejser. - Alm. privat indbo, særligt privat indbo og særlige private værdigenstande.

Forældrekøb

Køber en bolig (lejlighed) formålet er at leje den ud. * Til sine egne børn eller nærtbeslægtede * Betales skat af huslejeindtægten men ikke ejendomsværdiskat * 3 Beskatningsmetoder *Fordel: trække udgifter fra i skat (rente og ejendomsskatter) * ulempe: regnskab (indtægter og udgifter)

Deponering jf. køb af ejendomme

Købsaftalen er underskrevet = deponeres et kontantbeløb hos ejendomsmægleren. (salær og de omks. som sælger skal betale til ejendomsmægleren i henhold til formidlingsaftalen. dvs. markedsføring, dokumenter, tilstandsrapport) Køber eller købers bank overføre beløbet til mægleren.

LTV (S.252)

Loan til value

Blanco-lån

Lån der i nogle tilfælde ydes helt eller delvis uden sikkerhed. fx. hvis IKKE det skal være i form af pant i ejendommen ved underpant i et ejerpantebrev. ELLER Direkte pant med pantebrev og kaution.

Balanceprincippet

Låntager betaler afdrag, renter og bidrag til -> realkreditinstituttet: de sælger bidraget/lånet videre til -> investorer/obligationsejere. (s.232-233)

MOMS

Meromsætningsafgift På dagligvarer, tøj, biler, håndværkerregninger. særlig på øl, vin, spiritus og tobak. De tungeste afgifter = El, varme og vand samt motorkøretøjer. Miljø- og benzinafgifter samt registreringsafgifter.

Licitation jf. køb af ejendomme

Når faste ejendomme udbydes i budrunde/tvangsauktion) * fremgår af formidlingsaftalen *Budrunde = flere købere afgiver et købstilbud på en ejendom inden fastsat tidsfrist

Selvsalg (Vedr. ejendomshandler)

Når kunder vælger selv at sælge deres bolig uden brug af ejendomsmægler. = spare omkostninger (https://bolighed.dk/artikler/kob-salg/saadan-laeser-du-salgsopstillingen/)

Refusionsopgørelse jf. køb af ejendomme

Opgør de udgifter som sælger har betalt forud for overtagelsesdatoen og skal betales af køber fra overtagelsesdagen. (Der fortages aflæsninger af diverse forbrugsmålere og disse afregninger indgår i refusionsopgørelsen) Købers advokat (mindre andet aftalt i købsafaftalen). HR: udarbejdet senest 30 dage efter overtagelsesdagen.

Indlåns-over/underskud

Overskud: Hvis kunderne har placeret flere penge i banken end banken har lånt ud. Underskud: (Udlån) Hvis banken låner flere penge ud end indlånet. (dårligt for banken fordi skaffelse af flere penge via interbankmarkedet)

Gratialer

Pengegave som en arbejdsgiver giver en medarbejder, fx som belønning for en særlig arbejdsindsats, ved jubilæum eller ved fratrædelse.

Familieforsikring kap 5

- Dækker skader på indbogenstande (hel + fritidsbolig) + ansvarsforsikring - Præmien: ud fra bopæl, boligforhold (selvrisiko) - Alle er dækket (hvis: registeret på adressen + udeboende børn (under 21 + alene + ikke gift) - Kan vælge tilvalgsdækninger (elektroknik osv. ) - Ansvar: dækker simpelt/grovt uagtsomhed + gæstebudskader

Livrente jf. s 419-420

- Forsikring: udbetalt en pensionsydelse HVER MÅNED LIVSVARIGT - Kun tegnes i forsikringsselskaber - Tegnes uanset alder = forskel fra alders- og ratepension - Udbetaling = tidligst ved efterlønsalderen - Enten "engangsindskud" - derefter -> månedlig udbetaling fra tegningsdatoen til personen død. - KAN IKKE FORTRYDES eller Opsat livrente: også tegnes INDEN pension.(Inden(tegning + kapitalindskud) --> pension(starter udbetalingerne - indtil personen dør) Eller - Præmiebetalt forløb: Inden pension(løbende indbetalinger --> pension(udbetaling)--> død Ulempe: Hvis forsikringstageren dør inden = udbetales der ingenting og pengene er tabt. - Tilbydelse af garanti = Ægtefælledækning (ægtefællen overtager efter forsikringstagerens død Opsparingskonti = EFTERLADTE er sikret pengene.

Ulykkesforsikring jf. kap 5 s. 185

- Hjælp og ydelse til erstatning for personskader - Hel eller deltid Med arbejde eller uden Forsikringssum Indtægt i husstanden = jo højere desto højere sum Dækker: - Varigt mén (står i forsikringspolicen) - Méngrad på 5% typisk - Tandskader - Behandling af fys (genoptræning) Farlig sport = (udvidelse) Præmie (ens helbred, alder, sum osv.)

vægtafgift (betales halve år)

- Hvis du har en personbil der er indregistreret før den 1. juli 1997, eller en varevogn der er registreret før den 18. marts 2009, skal du betale vægtafgift. - Vægtafgiften beregnes på baggrund af bilens egenvægt, og hvis man er indehaver af en dieselbil frem for benzinbil, skal der lægges et tillæg oven i afgiften.

Grøn ejerudgift (betales halve år/ personbil før 1997/varevogn før 18/03-2009)

- Hvis du har en personbil eller en varevogn der er indregistreret efter datoerne, skal der betales grøn ejerafgift. - Den grønne ejerafgift bestemmes ud fra hvor langt din bil kan køre på literen. Dette tages der udgangspunkt i på baggrund af den ECE norm, der er angivet på bilens indregistreringsattest. ECE normen er blot det tal, der angiver, hvor langt bilen egentlig kan køre på literen i forhold til producentens oplysninger. - Hvis din benzinbil for eksempel kan køre 20 km på literen i henhold til dens ECE norm, vil der skulle betales 310 kr. per halvår. Hvis den derimod kun kører 10km på literen, vil du skulle betale 3.230 kr per halvår. Hvis man derfor ønsker at skære ned i sine udgifter til sin bil, kan det være en fordel at gå efter en der kører længere på literen. Herved sparer du både penge i henhold til grøn ejerafgift, men også til benzinudgifter.

Ejerskifteforsikring jf. KAP 5 s. 178

- I forbindelse ved huskøb - Dækker for skjulte skader og mangler (utæt tag, sætningsskader) - En del af huseftersynsordningen - Sælger fremlægger en tilstandsrapport - bestemmer selv om vil tegnes

Husforsikring jf. KAP 5 s. 175

- Ikke lovpligtig - Præmien (beliggenhed, husets str., byggematerialer osv.) - dækker selve huset dvs. monteret tilbehør (haveanlæg, stakitter) + ( brand, skader efter storm, lyn, kortslutningsskader) - har tilvalgsdækninger - Husejeransvar (dækker erstatningsansvar)

Ratepension/rateforsikring jf. 416

- Jo længere tid der udskydes jo højere beløb bliver der udbetalt fra ordningen. 70 år = 74.300 (s.414) - Oprettes i både pengeinstitutter eller forsikringsselskab - Udbetales i månedlige rater (aftalt periode på MINIMUM 10 - MAKS: 25 år - Er en opsparing: det indbetalte beløb med tilskrevet afkast altid kan udbetales til forbrugeren/efterladte (hvis død) - Løbende sætte penge ind eller engangsindskud - Kan godt fortrydes (i utide) = 60% i afgift

Motorforsikring jf. kap 5 s. 181

- Lovpligtig ansvarsforsikring (dækker skader på andres køretøjet hvis du man selv forvolder det under kørsel) - Frivillig kaskoforsikring (U: optaget lån i forb. med) - præmien (bopæl, erfaring, antal kørt km.) - dækker: Selve køretøjet, udstyr, røveri/tyveri enhver skade på køretøjet)

Rentetilpasningslån (S.243)

- Lånet er et kontantlån med variabel rente - Lånet baseres på inkonverterbare obligationer - Lånet udnytter, at den korte rente normalt er lavere end den lange rente - Renten på lånet tilpasses løbende markedsrenten, dog højst en gang om året - Kan der skiftes profil mellem de forskellige typer lån uden at skulle tinglyse et nyt pantebrev - Hvis renten stiger, bliver ydelsen højere. Har låntager valgt fast ydelse, vil det oftest være løbetiden, der bliver længere ved rentestigninger. - kursgevinster ved omlægning er som regel små og bliver som HR: beskattet - Det er kun muligt, at opsige refinansieringsbeløbet kontant til kus 100 i forbindelse med rentetilpasningen.

Kontantlån (s. 241)

- Renten ligger fast i hele lånets løbetid - Lånet kan løbe i op til 30 år - Lav ydelse efter skat ift. et obligationslån, fordi kurstabet kan trækkes fra i skat - Lånet kan omlægges/konverteres, men kursgevinster som udgangspunkt skattepligtige. - Lånet er ikke velegnet til hyppige konverteringer, da man som udgangspunkt skal betale skat af kursgevinster ved en førtidig indfrielse af lånet. - Hvis markedsrenten falder, kan der opstå mulighed for at nedbringe ydelsen. Det kræver dog, at lånet omlægges, hvilket typisk vil medføre større restgæld. - Det er ikke muligt, at få afdragsfrihed på lånet. - Lånet kan altid indfries til markedskurs - dog højst til kurs 100.

Obligationslån (s-239)

- Renten ligger fast i hele lånets løbetid - Lånet kan løbe op til 30 år - Stiger renten, kan der konverteres til en højere obligationsrente, hvorved restgælden nedbringes. - Falder renten, kan der konverteres til en lavere rente, hvorved man får en lavere månedlig ydelse men typisk også en højere restgæld - Mulighed for afdragsfrihed. - Lånet kan altid indfries til markedskurs - dog højst til en kurs 100

Ned-konvertering kap 264 (kap 7)

-Det ny lån optages til en rente, der er lavere end renten på det eksisterende lån - Ydelsen falder - Løbetidsforlængelse (falder ydelsen yderligere), betales til gengæld samlet set et højere beløb tilbage. - Typisk: restgælden større pga. eksisterende lån som indfries til kurs 100, mens det nye lån optages til en kurs under 100 pga. omkostninger medtages i det nye år. - God idé, at kurssikre det nye lån

Låneregel for obligationer via realkreditinstitutter

HR: Den obligation med den korteste løbetid, vil have den højeste kurs. fx. 30-årig obligation med 3% i rente med en 20 årig obligation med 3% i rente = 20-årig (en højere kurs)

A og B indkomst

A: omfatter løn, gratialer, provision samt andet vederlag. B: Personligt (vederlag) arbejde uden for ansættelsesforholdet (honorar, foredrag, legater)

Familiesikring kap 5 udvidet

Genstande som er dækket - Indbogenstande (løse ting) - Alm. privat indbo (tøj, møbler, udstyr + bøger) - Særligt privat indbo (tv, radio, pc osv) Særlige privat værdigenstande (frimærker, smykker op til 15%)

Restance

Gæld der ikke er blevet betalt i tide. Hvis du skylder penge til en privat part, kan kreditoren få fogedretten til at indkræve gælden. Hvis du skylder penge til det offentlige, er det SKAT, der står for inddrivelsen.

Foreningens gæld jf. kap 8 s.283

Gælden opgøres dagen inden regnskabsårets afslutning (realkreditlån, banklån eller gæld til andre kreditorer) Typer gæld afhængigt af benyttelse: *Anskaffelsesprisen = Restgæld *Offenflige ejendomsvurdering eller valuarvurdering = gælden opgøres til kursværdi

Realkreditinstitutternes kreditrisiko

Risikoen for, at låntager ikke betaler ydelserne til tiden eller undlader at betale.

SDO-obligationer

SDO = Særligt Dækkede Obligationer, et tiltag, der blev indført på det dankse lånemarked i 2007, som følge af et EU direktiv. Det omhandler lån, der optages mod pant i fast ejendom. Før 2007 kaldte man denne traditionelle type for obligationslån for Realkreditobligationer (RO), men efter SDO's indførsel kan både realkreditinstitutter og almindelige pengeinstitutter benytte sig af særlig dækkede obligationer. For at kunne differentiere realkreditinstitutter og de almindelige pengeinstitutter blev endnu en betegnelse indført. Denne hedder SDRO og står for Særligt Dækkende Realkredit Obligationer.

Skattetryk

Samlede skatter og afgifter i procent af BNP. Udtryk for de samlede indtægter fra skatter og afgifter til staten målt ift. samfundets årlige produktion (BNP) 2014 lå den på 50,3 % rekordhøjt. - 2018 44,9%

Regler og vedtægter (andelsboliger kap 8)

Skiftelse af andelsforening jf. ABL §2 Maksimal prisfastsættes jf. ABL §5 Overdragelse jf. ABL §6 Vedtægterne bestemmes regler om hvem diverse indbyrdes forhold mellem lejer og udlejer i andelsforeningen. dvs. forenings egne vedtægter. (inskud, hæftelse, boligafgift, vedligeholdese, fremleje etc.)

Formidlingsaftalen jf. køb og salg af ejendomme

Sælger har valgt en ejendomsmægler = udarbejdes en formidlingsaftale. indhold: (aftalelovens indgåelse og ugyldighed) *LOFE §29, 29, stk.3 28, 32, 2, 37, 31, 33) * oplysninger om ejendomsmælger (§28) *Vederlags størrelse (§32) *Værdiansættelse af ejendommen (§37) *God ejendomsskik (§2), §24, 25)

Allokering

Tildeling/tildele varer eller økonomiske ressourcer. (Spredning af aktiverne på forskellige typer produkter som aktiver, obligationer, fast ejendom = formål. Sikre sig balance mellem afkast og risiko.

Udlånsmarginal

Udlånsmarginalen er forskellen mellem kundens udlånsrente og bankens omkostninger ved at stille pengene til rådighed (funding-omkostninger)

Under- og overforsikring

Under: Hvis forsikringssumen er lavere end ens værdier. = kan give omk. s. 165 Overforsikring - modsat - fx hvis du betaler for 2 forsikringer som dækker samme ting. - Jf. FAL kan man kun få erstattet et tab én gang!

Motorforsikring (DFIM)+ unge billister jf. s. 181

Unge: - Betaler en højere præmie pga. kørselserfaring derfor: (forældre tegner forsikring for børn) - DFIM = dækker skader hvis føreren IKKE har ansvarsforsikring (derefter erstatning til førereren)

Livsforsikring jf. kap 10 s. 339 ish

Ved invaliditet - enten som sum eller rente - sikre 30-80% af den løn, forsikrede modtager fra arbejdsgiver (større dækning = dyrere) - Udbetaling = nedsat evne med 2/3 dele eller mere.

Befordringsgodtgørelse

beløb der gives som kompensation for udgift til transport mellem hjem og arbejdsplads el.lign. Du kan fx ikke få kørselsfradrag, hvis: din arbejdsgiver betaler transporten du har fri bil til rådighed (firmabil) du kører til og fra dit studie, da SU ikke tæller som løn du kører til og fra ulønnet praktik. 0-24 intet fradrag 25-120km 1,90kr. pr km. 120< 0,95kr. pr. km. https://skat.dk/skat.aspx?oid=2234761

Rentetilpasningslån

også kaldet: FlexLån Er et variaelt forrentede kontantlån, hvor renten tilpasses markedsrenten på bestemte tidspunkter. fx. hvert år/tredje efter hvad kunden vælger. *kortere løbetid end selve lånet *renten er lavere på et fastforrentet når lånet optages. *låntager kender ikke fremtidig rente på lånet. *skattemæssigt behandles lånet med kort rente som et fastforrente obligationslån.