미국세금
Tax Preparation Checklist (세금보고시 필요한 소득정보) 1. Income Info 3월 중순까지는 모두 받아 준비해야 세금보고를 잘 할 수 있다.
W-2( 급여명세서Wages) 1099-MISC(commission 수입) 1099-Int(은행이자소득) 1099-DIV(배당금) 1099-B(Stock Sales Info) 1099-G ( Unemployment income or State tax refunds) 1099-R (Retirement plan distribution) 1099-C (Cancellation of Debt):부채탕감에 따른(Credit Card, 모게지 조정에 따른 헤택은 수입으로 정한다) 1099-S ( Sales of home or real estate) SSA-1099(Social Security Benefit,사회복지연금) Alimony Received W-2G(Gambling Income):세금을떼고 수령을 해도 주세를 공제하지 않은 경우도 있기 때문에 반드시 준비 Disability Income Jury Duty Income Tip Income Form 1098 -T(Scholarships received) Form 1099-Q(Education Savings Account Withdrawal) Sch K-1 (From Partnership, S Corp, LLC)
tax evasion
세금 포탈, 탈레
부채탕감 받은 서류 1099-C/Cancellation of Debt
소득으로 분류
per diem
일일 수당 (여행 등)
salvage value
잔존가치, 잔존가액, 페품이 된 재산의 가치
bona fide resident ( for tax purposes)
진정한 거주자(납세 목적상)
notice of levy
징세통보, 압류통보
1099-B
투자관리회사에서 statement이 오는 경우가 많다
Standard Mileage Rate
표준 마일리지 율(사업상 차량사용에 대한 세액 공제)
write-off (accounting)
회계상 대손 처리
3. Credit & Pymt Info
1. Child Tax Credit(17세 미만 부양가족, 명당 $2000 credit-Personal Info 2. Child & Dependent Care Tax Credit (13세 미만, 양육비, baby sitter, 양육기관등에 지불한 금액): 이름,주소, SSN or Ein and amt paid 3. Estimated Tax Payment(1년동안 예납한 금액관련 증빙서류) 4. Health Ins Market Place (건강보험료 보조를 받는 경우Form 1095-A)
건강보험증명서
1095-A (오바마 케어): 1095-B( 메디케이드) 1095-C(직장)
2. Deduction Info
1098-E(Student Loan interest) 1098-T( Tuition Paid) 1098(Mortgage 이자) Property Tax Paid Charitable Contribution Medical & Dental expense records Casualty/Theft loss Investment Interest IRA Contributions For teachers( Canceled checks or receipts for expenses paid for classroom supplies, etc.
부양가족중에 은행이자수입, part time 수입, 주식배당금, gambling수입이 있을 경우 세금 보고 조심
18세 이하 혹은 23세 미만 학생이라도 세금보고 따로 해야 함/자녀가 수입이 있을 경우 세금을 따로 보고해야 한다. 23세 이상, 수입이 $4200넘으면 독자적 세금보고를 해야 한다 학생인 경우 $4200넘을 경우라도 따로 세금보고 하되 "dependent of another"로 신고하면 부모가 부양가족으로 포함하여 유리한 경우 많음
Partnership/S Corporation
3월15일까지 세금보고 하면서 각 주주나 파트너들에게 세금보고하라고 Schedule K-1을 발행(보통 회계사무소) 빨리 세금보고를 할 경우 누락시킬 수 있다.
pass-through entity
A business entity that has no tax liability. The entity's income is passed through to the owners, and they pay taxes on the income.
FBAR & FACTA 지난 한해 $10,000이상 해외금융계좌를 소유: 반드시 따로 신고 (금융기과명, 주소 구좌개설일, 년중 Maximum Value- US dollars $1=1,165.60(2020sus
FBAR: Report of Foreign Bank and Financial Accounts(해외금융계좌신고) FACTA(Form 8938:해외금융자산신고) - Fair & Accurate Credit Transactions Act World Wide Income
Schedule K-1
The form supplied by a partnership, LLC, or S corporation to owners indicating their proportionate share of income/loss to be reported on their Form 1040 tax returns.
세금공제:,은퇴연금 연말 정산서류/Traditional IRA 401(k): pension 1099 R
Traditional IRA: can deduct your contribution each year from your taxable income
세금공제:1098-T Tax Form
Tuition Statement form reports tuition expenses you paid for college tuition that might entitle you an adjustment to income or a tax credit.(자녀, 배우자, 본인등의 교육비: 해당교육기관에서 요청할 수 있다)
Community Property
공유 재산(결혼 기간에 생긴 재산에 대한 부부 공동 소유권
Fair market value
공정시장가격
tax bracket
남세층(납세자의 수입에 따른 과세율)
Goodwill
무형의 비지니스 가치, 영업권리금
statute of limitations
법률적으로 세금을 징수나 감사할 수 있는 시효 만료 기한
건물, 사업체 매매자료, 주식투자
부동산, 사업체, 주식등의 매매는 손실이 발생했어도 보고 해야 함(모든 transaction에 대한 세밀한 보고를 해야 한다)
dependent
부양가족
abatement of tax
세금 경감, 감세액